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La mayoría de las personas conocen la última voluntad y testamento, ¿pero sabía usted que existe una alternativa al testamento como parte de la planificación patrimonial? Esta opción se llama “fideicomiso en vida”, y le permite al creador tener control específico de sus bienes en función de la dinámica de su familia.

Aunque los fideicomisos en vida permiten un mayor control del patrimonio, suelen ser más complicados que un testamento. Si bien la situación de algunas personas se adapta mejor a un fideicomiso en vida, a otras les podría resultar innecesariamente complicado, debido al tamaño y la falta de complejidad de su patrimonio. En este artículo, se explicará qué es un fideicomiso en vida, cómo crear uno y cómo decidir si es la mejor opción para su patrimonio.

¿Qué es un fideicomiso en vida?

Un fideicomiso en vida, a veces llamado fideicomiso “inter vivos”, es un fideicomiso que se crea mientras el creador aún sigue vivo. Los beneficiarios que se designan en un fideicomiso en vida recibirán la herencia a través de un fideicomisario establecido en el mismo.

Existen dos tipos de fideicomisos en vida: revocables e irrevocables. Un fideicomiso revocable puede modificarse en cualquier momento, y el creador puede actuar como fideicomisario. En este caso, debe designarse un “fideicomisario sucesor” que desempeñe la función tras el fallecimiento del creador. El fideicomisario sucesor distribuirá el patrimonio según las instrucciones que se establezcan en el testamento en vida, que pasa a ser irrevocable tras el fallecimiento del creador.

Un fideicomiso irrevocable no puede modificarse tras haberse creado; es decir, el creador perderá una parte del control de los bienes que incluya en este. El beneficio de un fideicomiso irrevocable es que permite disminuir el impuesto sobre el patrimonio, pero esta opción es menos popular que un fideicomiso revocable, ya que se pierde el control de determinados bienes. Además, cabe señalar que el impuesto federal vigente sobre el patrimonio se aplica a un patrimonio cuyo valor supere $12,060,000 si se trata de una sola persona y $24,120,000 si se trata de una pareja. A menos que el valor del patrimonio supere dichos montos, no hace falta preocuparse por los impuestos federales sobre el patrimonio. Sin embargo, en New York, la exención del impuesto estatal sobre el patrimonio es menor que el límite federal. De hecho, es casi la mitad ($6,110,000).

Elegir el tipo de fideicomiso en vida es una decisión que debe tomarse con sumo cuidado. La mejor práctica es hablar con un abogado patrimonial, que sabrá hacer las preguntas correctas para determinar el tipo de fideicomiso que le conviene.

Beneficios de un fideicomiso en vida revocable en New York

En la mayoría de los casos, las personas crean fideicomisos en vida revocables para evitar el proceso de validación testamentaria. En este proceso, que puede ser extenso y costoso, el albacea trabajará con el sistema judicial para asegurarse de que se paguen las deudas que deje el difunto y de que los asuntos del difunto se manejen según sus deseos. Tras saldar las deudas, el albacea distribuirá el resto de los bienes a los beneficiarios que se indican en el testamento.

La validación testamentaria es un proceso público, y los registros de los bienes de un patrimonio que pase por este proceso serán de dominio público. Es razonable que el difunto y los beneficiarios no quieran que dicha información sea pública, ya que generalmente será información confidencial relacionada con el valor de los bienes financieros. Si un testamento en vida no pasa por el proceso de validación testamentaria, el proceso de distribución constituirá información privada en el estado de New York.

Además, los fideicomisos en vida le permiten al creador tener un control sumamente específico de sus bienes, en particular de sus asuntos financieros. Imaginemos que Anthony quiere dejar una herencia a sus tres hijos. Sin embargo, solo confía en que dos de ellos serán responsables con la herencia, ya que el tercero tiene antecedentes de ludopatía. A pesar de la irresponsabilidad financiera de su tercer hijo, un fideicomiso en vida garantizará que dicho hijo reciba la parte que le corresponde sin el riesgo de que se despilfarre la herencia.

Anthony puede crear un fideicomiso para distribuir la herencia de su tercer hijo en montos específicos durante un período determinado, de manera de disminuir el riesgo de que malgaste la herencia de una sola vez. De hecho, Anthony tiene amplia flexibilidad respecto a la manera y el momento en que quiere distribuir la herencia a sus beneficiarios.

Si alguien tiene bienes repartidos en varios estados, un fideicomiso revocable es una manera bastante eficiente de gestionar el proceso de herencia. Cada estado puede tener reglas distintas y a veces contrapuestas sobre la distribución de los patrimonios. Crear un fideicomiso revocable con instrucciones específicas puede permitirle ahorrar dinero y tiempo, así como evitarles a sus beneficiarios el dolor de cabeza de tener que lidiar con un patrimonio disperso en varios estados.

Desventajas de un fideicomiso en vida en New York

Aunque los fideicomisos en vida son una excelente opción para las personas con patrimonios grandes y complicados y muchos posibles beneficiarios, a veces hay algunas desventajas que podrían hacer que no sean la opción ideal para todo el mundo.

Un fideicomiso en vida es muchísimo más complicado que una última voluntad y testamento. Esto significa que llevará más tiempo y esfuerzo redactar un fideicomiso en vida. Esto podría aumentar la probabilidad de errores entre aquellas personas que intentan crear uno por cuenta propia, lo que no es recomendable. El modo recomendado es consultar con un abogado durante el proceso de creación, pero probablemente los honorarios del abogado sean mayores que si se crea un testamento.

Asimismo, un fideicomiso en vida requiere atención constante. Los bienes que no se incluyan de manera explícita en el fideicomiso en vida estarán sujetos al proceso de validación testamentaria, y si no se dejan instrucciones para los mismos, se distribuirán de conformidad con las leyes sucesorias del estado de New York. Para evitar esto, es necesario modificar el fideicomiso en vida para que incluya los bienes nuevos que haya adquirido el creador. Esto no solamente lleva tiempo, sino que también aumentará los gastos legales.

A menos que el creador cuente con un testamento “complementario”, los bienes que no se indiquen de manera explícita en el fideicomiso en vida quedarán sujetos a las leyes sucesorias del estado. Un testamento complementario es un documento “multiuso” donde se establece que cualquier cosa que no se incluya en el fideicomiso al momento del fallecimiento de su creador se distribuirá de acuerdo a las instrucciones establecidas en el testamento complementario.

¿Debo contratar a un abogado?

Por último, la decisión de incluir o no un fideicomiso en vida en el plan patrimonial dependerá de los detalles específicos de los bienes y la dinámica de la familia. Si trabaja con un abogado especializado en planificación patrimonial, este revisará todo el patrimonio para determinar si podrían surgir problemas en función de las distintas opciones disponibles, y le recomendará el mejor método según sus necesidades.

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